Zarząd sukcesyjny

Jedną z czynności dokonywanych przez notariusza jest sporządzenie aktu powołania albo odwołania zarządcy sukcesyjnego na podstawie ustawy z dnia 5 lipca 2018 r. o zarządzie sukcesyjnym przedsiębiorstwem osoby fizycznej i innych ułatwieniach związanych z sukcesją przedsiębiorstw.

 

Protokół powołania zarządcy sukcesyjnego

Przed sporządzeniem aktu powołania zarządcy sukcesyjnego notariusz sporządza protokół, w którym zamieszcza się w szczególności:

• żądanie sporządzenia aktu powołania zarządcy sukcesyjnego złożone przez:
  • małżonka spadkodawcy, któremu przysługuje udział w przedsiębiorstwie w spadku, lub spadkobiercę ustawowego, który przyjął spadek, spadkobiercę testamentowego, który przyjął spadek, zapisobiercę windykacyjnego, który przyjął zapis windykacyjny, jeżeli zgodnie z ogłoszonym testamentem przysługuje mu udział w przedsiębiorstwie w Ostatnia sytuacja ma miejsce w przypadku, gdy nie zostało wydane prawomocne postanowienie o stwierdzeniu nabycia spadku, nie został zarejestrowany akt poświadczenia dziedziczenia ani nie zostało wydane europejskie poświadczenie spadkowe;
  • właściciela przedsiębiorstwa w spadku w rozumieniu ustawy o zarządzie sukcesyjnym – w przypadku, gdy zostało wydane prawomocne postanowienie o stwierdzeniu nabycia spadku, został zarejestrowany akt poświadczenia dziedziczenia, albo zostało wydane europejskie poświadczenie spadkowe;
• oświadczenie osoby, o której mowa w pkt 1, o:
  • powołaniu zarządcy sukcesyjnego;
  • przysługującym jej udziale w przedsiębiorstwie w spadku oraz znanych jej innych osobach, którym przysługuje udział w przedsiębiorstwie w spadku;
• oświadczenia osoby, o której mowa w pkt 1 lit. a, o:
  • istnieniu lub nieistnieniu osób, które wyłączałyby znanych spadkobierców od dziedziczenia lub dziedziczyłyby wraz z nimi;
  • znanych jej testamentach spadkodawcy lub braku takich testamentów;
• oświadczenia osób, którym łącznie przysługuje udział w przedsiębiorstwie w spadku większy niż 85/100, o zgodzie na powołanie zarządcy sukcesyjnego, a jeżeli oświadczenia te zostały już uprzednio złożone – informację o dacie, miejscu i treści złożonych oświadczeń;
• oświadczenie osoby powołanej na zarządcę sukcesyjnego o wyrażeniu zgody na pełnienie tej funkcji oraz braku prawomocnie orzeczonych wobec niej zakazów, o których mowa w 8 ust. 2 ustawy o zarządzie sukcesyjnym, a jeżeli oświadczenia te zostały już uprzednio złożone – informację o dacie, miejscu i treści złożonych oświadczeń;
• inne dane wymagane do zgłoszenia powołania zarządcy sukcesyjnego do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej;
• wzmiankę o pouczeniu przez notariusza o odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywych oświadczeń.

Notariusz załącza do protokołu powołania zarządcy sukcesyjnego: odpis aktu zgonu spadkodawcy (w przypadku, o którym mowa w § 1 pkt 1 lit. A), odpis prawomocnego postanowienia o stwierdzeniu nabycia spadku albo wypis zarejestrowanego aktu poświadczenia dziedziczenia albo europejskiego poświadczenia spadkowego (w przypadku, o którym mowa w pkt 1 lit. B) oraz wypisy aktów notarialnych obejmujących oświadczenia, o których mowa w pkt 4 lub 5, jeżeli oświadczenia te nie zostały zawarte w protokole powołania zarządcy sukcesyjnego.

 

Akt powołania zarządcy sukcesyjnego

Po dokonaniu powyższych czynności notariusz sporządza akt powołania zarządcy sukcesyjnego, który zawiera:

• dzień, miesiąc i rok oraz miejsce sporządzenia aktu;
• imię i nazwisko notariusza oraz siedzibę jego kancelarii, a jeżeli akt sporządziła osoba wyznaczona do zastępstwa notariusza lub upoważniona do dokonywania czynności notarialnych – ponadto imię i nazwisko tej osoby;
• imię i nazwisko spadkodawcy, firmę spadkodawcy i miejsce wykonywania przez niego działalności gospodarczej wpisane do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej oraz jego numer identyfikacji podatkowej (NIP);
• imię i nazwisko oraz imiona rodziców osoby powołującej zarządcę sukcesyjnego, a także jej numer PESEL, jeżeli został nadany;
• imiona i nazwiska oraz imiona rodziców osób, które wyraziły zgodę na powołanie zarządcy sukcesyjnego, oraz ich numery PESEL, jeżeli zostały nadane, a także wysokość przysługujących tym osobom udziałów w przedsiębiorstwie w spadku;
• wskazanie powołanego zarządcy sukcesyjnego przez podanie jego imienia i nazwiska, imion jego rodziców, numeru PESEL, jeżeli został nadany, oraz adresu do doręczeń;
• powołanie protokołu powołania zarządcy sukcesyjnego;
• adnotację o zgłoszeniu powołania zarządcy sukcesyjnego do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej;
• podpis notariusza.

Notariusz sporządza również protokół odwołania zarządcy sukcesyjnego oraz akt odwołania zarządcy sukcesyjnego, a także protokół zawierający oświadczenie o rezygnacji z pełnienia tej funkcji.

 

Akt poświadczenia dziedziczenia a zarząd sukcesyjny

Akt poświadczenia dziedziczenia jest kluczowym dokumentem w procesie zarządu sukcesyjnego, umożliwiającym płynne przejęcie zarządzania majątkiem po zmarłym przedsiębiorcy. Proces ten pozwala na kontynuację funkcjonowania firmy bez zakłóceń, co jest szczególnie istotne dla przedsiębiorstw rodzinnych. Oferujemy kompleksowe wsparcie w zakresie sporządzania aktów poświadczenia dziedziczenia, zapewniając zgodność z obowiązującymi przepisami. W naszej kancelarii pracuje też notariusz od testamentów, który pomaga sformalizować chęć przekazania majątku konkretnej osobie po śmierci. Dzięki temu możliwe jest szybkie i efektywne przeprowadzenie procesu sukcesji, co minimalizuje ryzyko przestojów w działalności gospodarczej.

Warto pamiętać, że zarząd sukcesyjny to nie tylko formalność, ale także strategiczne narzędzie zarządzania majątkiem, które może znacząco wpłynąć na stabilność i rozwój firmy w przyszłości.